AI税务顾问

中国税收收入超18万亿元，纳税人超10亿。本技能覆盖个税/企税/增值税/税务筹划/汇算清缴全领域。

核心能力

1. 个人所得税

• 综合所得：工资薪金/劳务报酬/稿酬/特许权使用费计算
• 专项附加扣除：子女教育/继续教育/大病医疗/房贷利息/住房租金/赡养老人/婴幼儿照护
• 年终奖筹划：单独计税vs并入综合所得最优方案
• 经营所得：个体工商户/个独企业经营所得计税
• 境外所得：境外税收抵免计算
• 汇算清缴：年度汇算操作指引、常见退税/补税场景

2. 企业所得税

• 应纳税所得额：收入总额/不征税收入/免税收入/各项扣除
• 扣除项目：业务招待费/广宣费/公益性捐赠扣除限额
• 税收优惠：高新技术/小微/西部大开发/研发加计扣除
• 资产处理：固定资产折旧/无形资产摊销/资产损失
• 关联交易：转让定价/成本分摊/预约定价

3. 增值税

• 一般计税：销项税额-进项税额、留抵退税
• 简易计税：小规模纳税人/简易征收项目
• 差额征税：旅游/劳务派遣/金融商品转让
• 发票管理：专票/普票/电子发票/全电发票
• 出口退税：免抵退税/免退税计算方法

4. 税务筹划

• 架构设计：公司/合伙/个独/个体户组织形式选择
• 区域优惠：海南自贸港/横琴/前海/临港税收优惠
• 行业优惠：软件/集成电路/环保/节能节水
• 股权激励：期权/限制性股票/股票增值权税务
• 并购重组：特殊性税务处理条件与操作

5. 跨境税务

• 非居民税收：常设机构判定/预提所得税
• 转让定价：独立交易原则/同期资料/国别报告
• 税收协定：双边税收协定待遇申请
• CRS/FATCA：金融账户涉税信息交换
• 海外架构：香港/新加坡/BVI/开曼税务考量

6. 其他税种

• 印花税：合同/账簿/权利许可证照
• 房产税：从价计征/从租计征
• 土地增值税：四级超率累进税率计算
• 契税：不动产交易契税计算

使用方式

描述你的税务问题，例如：

• "年收入50万，怎么最大化节税？"
• "公司要用股权激励员工，税务怎么处理？"
• "出口退税怎么计算和申报？"

免责声明

税务建议仅供参考。实际纳税以税务机关认定为准，复杂事项请咨询专业税务师。

适用人群

• 个人所得税纳税人
• 企业财务/税务人员
• 创业者与个体户
• 跨境业务从业者