发票识别技能包 (finance-invoice-ocr)

概述

本技能包专为上市公司财务部门设计，实现发票全生命周期管理：从 OCR 识别提取数据 → 发票验真 → 自动分类入账 → 台账管理 → 与进销存系统联动。

一、支持的发票类型

1.1 增值税发票

1.2 其他发票类型

二、OCR 提取字段规范

2.1 核心字段（必须提取）

发票代码 / Invoice Code
发票号码 / Invoice Number  
开票日期 / Invoice Date
购买方名称 / Buyer Name
购买方纳税人识别号 / Buyer Tax ID
销售方名称 / Seller Name
销售方纳税人识别号 / Seller Tax ID

2.2 金额字段

不含税金额 / Amount Excluding Tax
税率 / Tax Rate
税额 / Tax Amount
价税合计 / Total Amount (含税)

2.3 商品明细字段

商品名称 / Product Name
商品规格型号 / Specification
计量单位 / Unit
数量 / Quantity
单价 / Unit Price
金额 / Line Amount
税率 / Tax Rate
税额 / Line Tax Amount

2.4 特殊字段

校验码（后6位）/ Check Code (Last 6 digits)
收款人 / Payee
复核人 / Reviewer
开票人 / Issuer
备注 / Remarks

2.5 OCR 识别公式

字段完整性校验公式：

完整性得分 = (已识别字段数 / 总字段数) × 100%
阈值：≥85% 为合格，<85% 需人工复核

金额勾稽公式：

价税合计 = 不含税金额 + 税额
税额 = 不含税金额 × 税率
验证结果 = (价税合计 == 不含税金额 + 税额) ? 通过 : 异常

三、发票验真流程

3.1 查验平台

• 国家税务总局全国增值税发票查验平台：https://inv-veri.chinatax.gov.cn
• API 接口：支持批量查验，每张发票每天最多查验 5 次

3.2 验真规则

1. 发票状态检查：
   - 正常 / 作废 / 红冲 / 失控 / 异常

2. 票面信息一致性：
   发票号码 + 发票代码 + 开票日期 + 金额（开票日期起5日内有效）

3. 校验码规则（增值税普通发票）：
   纸票：验证码后6位
   电子票：完整20位验证码

3.3 异常状态处理

3.4 验真自动化流程图

┌─────────────┐
│  拍照/截图   │
└──────┬──────┘
       ▼
┌─────────────┐
│   OCR 识别   │──── 字段提取
└──────┬──────┘
       ▼
┌─────────────┐
│  字段校验    │──── 完整性 ≥85%?
└──────┬──────┘
       ▼ (通过)
┌─────────────┐
│  金额勾稽    │──── 价税合计=不含税+税额?
└──────┬──────┘
       ▼ (通过)
┌─────────────┐
│  查验平台    │──── 查询发票状态
│   API 调用   │
└──────┬──────┘
       ▼
┌─────────────┐
│  状态判定    │
│  正常/异常   │
└─────────────┘

四、自动入账流程

4.1 入账方向判定

判断逻辑：
  IF 购买方 == 本公司:
    入账类型 = 进项发票（采购/资产/费用）
    入账方向 = 借：相关成本/费用科目
               贷：应付账款/银行存款
  ELSE IF 销售方 == 本公司:
    入账类型 = 销项发票（收入确认）
    入账方向 = 借：应收账款/银行存款
               贷：主营业务收入
               应交税费-应交增值税(销项税额)

4.2 进项发票分类入账

4.3 销项发票入账

销售商品/服务：
  借：应收账款 / 银行存款
      应交税费-应交增值税(销项税额)
  贷：主营业务收入 / 其他业务收入

特殊处理：
  - 视同销售：需计算销项税额
  - 不开票收入：申报未开票收入

4.4 自动入账流程

┌─────────────────┐
│   发票验真通过   │
└────────┬────────┘
         ▼
┌─────────────────┐
│  识别发票类型    │
│  进项/销项判定   │
└────────┬────────┘
         ▼
┌─────────────────┐
│  匹配业务单据    │
│  采购单/销售合同 │
└────────┬────────┘
         ▼
    ┌────┴────┐
    │ 匹配成功? │
    └────┬────┘
    是/   \否
    ▼         ▼
┌───────┐ ┌───────────┐
│三单匹配│ │ 标记待确认 │
│自动入账│ │ 推送人工   │
└───┬───┘ └───────────┘
    ▼
┌─────────────────┐
│  生成凭证号     │
│  更新台账       │
└─────────────────┘

五、发票台账管理

5.1 进项发票台账结构

5.2 销项发票台账结构

5.3 认证期限提醒规则

政策依据：《增值税暂行条例》及实施细则
- 增值税专用发票：开票之日起360天内认证（2017年7月前为180天）
- 全电发票：用途确认无期限限制，但建议及时处理

提醒机制：
  认证到期前 30/15/7/3/1 天提醒
  逾期未认证标记为"逾期待处理"

5.4 作废处理流程

进项发票作废：
  1. 购方尚未认证抵扣 → 销售方自行作废
  2. 购方已认证未抵扣 → 购方需开红字信息表
  3. 已抵扣入账 → 需做进项税额转出

操作步骤：
  原发票标记"已作废"
  关联凭证标记"已冲销"
  创建新合规发票（若需）
  台账备注变更原因

六、与进销存系统联动

6.1 Excel 进销存结构

Sheet1: 进项发票

| 入账日期 | 发票代码 | 发票号码 | 商品名称 | 规格型号 | 数量 | 单价 | 金额 | 税额 | 价税合计 | 供应商 | 采购单号 | 仓库 | 状态 |

Sheet2: 销项发票

| 开具日期 | 发票代码 | 发票号码 | 商品名称 | 数量 | 单价 | 金额 | 税率 | 税额 | 价税合计 | 客户 | 销售单号 | 仓库 | 状态 |

Sheet3: 库存台账

| 日期 | 单据类型 | 单据号 | 商品编码 | 商品名称 | 规格 | 单位 | 期初库存 | 入库数量 | 出库数量 | 期末库存 | 仓库 |

Sheet4: 三单匹配查询

| 采购单号 | 采购合同号 | 供应商 | 发票号码 | 发票金额 | 入库单号 | 入库金额 | 匹配状态 | 差异金额 |

6.2 三单匹配规则

匹配公式：
  发票金额 = 入库单金额 = 采购订单金额 → 完全匹配 ✓
  差异容差：±0.01元（四舍五入误差）
  存在差异 → 标记"差异待处理"

匹配状态枚举：
  0: 未匹配
  1: 部分匹配
  2: 完全匹配
  3: 差异处理中
  4: 匹配异常

6.3 联动写入示例

# 写入进项发票到 Excel
def write_purchase_invoice(invoice_data: dict, excel_path: str):
    """
    invoice_data: OCR识别的发票数据字典
    excel_path: 进销存Excel文件路径
    """
    from openpyxl import load_workbook
    
    wb = load_workbook(excel_path)
    ws = wb['进项发票']
    
    # 找到最后一行
    last_row = ws.max_row + 1
    
    # 写入数据
    ws[f'A{last_row}'] = invoice_data.get('entry_date', date.today())
    ws[f'B{last_row}'] = invoice_data.get('invoice_code')
    ws[f'C{last_row}'] = invoice_data.get('invoice_number')
    ws[f'D{last_row}'] = invoice_data.get('product_name')
    ws[f'E{last_row}'] = invoice_data.get('spec')
    ws[f'F{last_row}'] = invoice_data.get('quantity')
    ws[f'G{last_row}'] = invoice_data.get('unit_price')
    ws[f'H{last_row}'] = invoice_data.get('amount')
    ws[f'I{last_row}'] = invoice_data.get('tax_amount')
    ws[f'J{last_row}'] = invoice_data.get('total_amount')
    ws[f'K{last_row}'] = invoice_data.get('seller_name')
    ws[f'L{last_row}'] = invoice_data.get('purchase_order_no')
    ws[f'M{last_row}'] = '已入账'
    
    wb.save(excel_path)
    return last_row

七、使用示例

7.1 拍照识别发票

用户：请帮我识别这张发票并入账
[上传发票图片]

系统处理：
1. OCR识别完成
   - 发票类型：增值税专用发票（电子）
   - 发票代码：144031900110
   - 发票号码：12345678
   - 开票日期：2024-01-15
   - 销售方：深圳市XX科技有限公司
   - 购买方：贵公司
   - 不含税金额：¥10,000.00
   - 税率：13%
   - 税额：¥1,300.00
   - 价税合计：¥11,300.00

2. 发票验真：通过 ✓
   状态：正常发票

3. 入账建议：
   借：管理费用-办公费  ¥10,000.00
       应交税费-应交增值税(进项税额) ¥1,300.00
   贷：应付账款  ¥11,300.00

是否确认入账？

7.2 批量验真查询

用户：帮我查询这批发票的验真状态
[提交发票列表]

系统返回：
| 发票号码 | 开票日期 | 金额 | 验真状态 | 操作建议 |
|---------|---------|------|---------|---------|
| 12345678 | 2024-01-10 | ¥5,000 | ✓ 正常 | 可入账 |
| 87654321 | 2024-01-11 | ¥8,000 | ✗ 作废 | 勿入账 |
| 11223344 | 2024-01-12 | ¥3,500 | ✓ 正常 | 可入账 |
| 55667788 | 2024-01-13 | ¥6,000 | ? 查无此票 | 重新获取 |

八、注意事项

8.1 政策合规

• 本技能包仅辅助发票管理，最终入账以财务人员确认为准
• 发票验真结果仅供参考，以主管税务机关认定为准
• 增值税申报以纳税申报表为准

8.2 数据安全

• 发票数据涉及商业机密，请妥善保管
• 建议设置数据访问权限
• 定期备份发票台账

8.3 常见问题

本技能包由 @AOLIKEJI 创建，版本 1.0.0