合同履约成本与收入配比核对(免费)
完全本地运行:引擎已经打包在本技能里(
engine/目录)。 核对过程不需要联网、不需要 API Key、没有调用次数上限。
什么时候用
谁会在什么时候用:建造/软件/服务类公司的项目财务与收入会计,在月度(或按履约进度)确认收入与成本、以及审计交底稿之前:
- 本期确认收入 = 合同总金额 × 履约进度 − 上期累计已确认收入;
- 累计已确认收入不得超过合同总金额;
- 累计履约成本 ÷ 累计收入 与 预计总成本 ÷ 合同总金额 应当同向(配比)。
这个免费版查什么
- 合计行逐列复核(合同总金额 / 累计收入 / 本期收入 / 累计成本 / 本期成本 / 已开票 / 已收款);
- 本期确认收入与履约进度吻合(按进度应确认累计 − 上期累计,P0);
- 累计已确认收入不超过合同总金额(P0);
- 成本收入配比(成本率与合同预计成本率偏离 > 10% 提示);
- 已收款 / 已开票不超过合同总金额(P1);
- 同一合同编号重复行检测;
- 空白与占位符检测(含必需列缺失)。
怎么用
node scripts/run.mjs --sample # 先看样例
node scripts/run.mjs --input 你的材料.json # 跑自己的材料
常见错法(这些表里真的会有人这么填)
- 把"已开票金额"当"已确认收入":开票是税务/结算口径,收入按履约进度确认,两者在时点上不同,混填会让进度校验全错。
- 履约进度填"已发生成本 ÷ 预计总成本"却与收入进度口径不一致:投入法/产出法要选一种并前后一致,混用会让本期收入忽高忽低。
- 本期确认收入按"合同总金额 × 本期进度"直接算:必须减去上期累计已确认收入,否则累计会重复计入。
- 累计履约成本超过预计总成本却不调整:超支要重新估计总成本并修正进度,否则配比校验会持续报。
- 同一合同按批次分多行:会报重复行;请合并成一行或在备注里注明批次与对应进度。
需要完整档时(可选)
本免费版是完整可用的核心产出,本版本不包含下面这些项:
- 履约进度为 0 或 100% 但本期仍有确认收入 / 成本提示
- 履约进度不在 0 ~ 100% 区间检测
- 累计履约成本超过合同预计总成本检测
- 已收款超过已开票 110% 提示(先收款后开票本身正常)
- 累计已确认收入与「合同总金额 × 履约进度」差异超 1% 检测
同名工具的完整档是另一个独立商品(条款与条件以它自己的商品页为准);两档的差别就是上面这些,没有别的。
边界(请务必知道)
- 不做会计判断:履约进度该用投入法还是产出法、是否属于在某一时段内履约,请按准则与业务实质判断;
- 不代替收入审计程序或出具鉴证意见,也不判断合同变更/索赔的处理;
- 不核对合同、发票、验收单的真伪,也不与项目管理系统逐行比对;
- 不读取项目管理系统 / 合同系统 / 财务系统的导出文件——需要你先导出成文本贴进来;
- 不判断收入与成本的税务处理(属于税务判断)。
